I. 세계적 세금 규제 강화 추세
미국: 2025년 1월부터 8월까지 미국 세관국경보호국(CBP)은 총 4억 달러 규모의 탈세 사례를 적발했으며, 23개의 중국 유령 회사가 제3국을 경유하는 환적을 통해 관세를 회피한 혐의로 조사를 받았습니다.
중국: 국가세무총국은 인터넷 플랫폼이 분기별로 판매자의 신원 및 소득 정보를 세무 당국에 보고하도록 하는 내용의 2025년 제15호 공고를 발표하여, '3-in-1' 정책의 공식 시행을 알렸습니다.穿透式"규제(플랫폼, 소득 및 신원)"穿透).
유럽: 독일 세무 당국은 판매자들에게 2018년부터 2021년까지의 부가가치세(VAT) 체납액(42만 위안에서 수천만 위안에 이르는 금액)을 납부할 것을 요구했으며, 심지어 사업자 등록이 말소된 업체까지도 추적하고 있다.
II. 일반적인 사례 및 처벌 결과
선전의 한 전자상거래 업체가 소득 은닉 혐의로 유죄 판결을 받아, 5671만 8500위안의 미납 세금과 3903만 7000위안의 벌금을 포함하여 총 9574만 92000위안의 세금을 납부하게 되었습니다.
랴오닝 회사: 수출 거래를 조작하여 2억 1200만 위안의 수출세 환급을 부정하게 취득한 혐의로 환급금 환수 및 이에 상응하는 벌금형을 선고받았습니다.
선전의 한 회사는 '납축전지'를 '리튬 전지'라는 이름으로 수출하여 1억 4900만 위안의 수출세 환급을 부정하게 취득했으나, 결국 환급금을 환수당하고 전액의 벌금을 부과받았습니다.
III. 업계 공통 문제 및 위험
허위 청구서 발행(특히 부가가치세 특별 청구서 발행은 최대 종신형에 처해질 수 있음).
소득 은닉(청구서 발행되지 않은 수익을 기록하거나 신고하지 않음).
소득을 악의적으로 분할하고, "수출 주문 구매"에 가담하고, 세금 식별 번호와 가격을 위조하는 행위.
수출세 환급 사기(서류 위조, 제품명 허위 표기 등).
IV. 새로운 규제 요건
중국 공고 제15호: 플랫폼 사업자는 판매자 신원, 분기별 수익(환불 포함), 관련 당사자 정보(예: 라이브 스트리밍 대행사와 호스트 간의 관계)를 보고해야 합니다. 해외 플랫폼의 국내 대리점 또한 이를 준수해야 합니다.
중국 공고 제17호: 수출 대행업체는 "수출 대행업체 위탁 수출 현황 요약서"를 제출해야 합니다. 실제 화물 소유자를 잘못 기재할 경우 13%의 부가가치세가 추가될 수 있습니다.
미국 국세청(IRS): 전자상거래 매출은 주요 단속 분야입니다. FBA(아마존 풀필먼트) 창고를 이용하거나 미국 상표를 등록한 판매자는 소득세 납부 의무가 있습니다(신고를 하지 않은 경우 최대 30%의 세금이 부과될 수 있습니다).결정하다판매세 및 여러 해에 걸친 소급 납부).
유럽 부가가치세: 엄격한 과거 세금 환급 제도가 적용되며, 사업체 등록이 취소된 후에도 세금 납부 의무가 있습니다.
V. 산업계의 대응 및 정상회의 추진 계획
링싱 크로스보더 전자상거래 서밋(9월 17일, 선전)은 다음과 같은 규정 준수 전략에 중점을 둡니다.
글로벌 규제 강화에 따른 규정 준수 방안 (딜로이트 세무 파트너 제공).
글로벌 브랜드 확장, AI 기술, 자본 분석 등의 차원.
3,000개 이상의 해외 기업들이 참여하여 성장 병목 현상을 극복하기 위한 전략을 논의할 것으로 예상됩니다.
핵심 결론:
국경을 넘나드는 전자상거래는 이제 '포괄적인 규정 준수' 시대로 접어들었습니다. 글로벌 규제가 강화되고 있으며, 특히 전자상거래 관련 조치가 더욱 엄격해지고 있습니다. 기업은 기존의 위반 행위(예: 세금 사기, 소득 은닉)를 피하고, 새로운 규정에 선제적으로 적응하며, 업계 협력을 통해 규정을 준수하는 발전 경로를 모색해야 합니다.
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게시 시간: 2025년 9월 4일
