I. 세무 규제 강화의 세계적 추세
미국: 2025년 1월부터 8월까지 미국 세관(CBP)은 총 4억 달러 규모의 세금 탈루 사례를 적발했으며, 중국 쉘 회사 23개가 제3국을 통한 환적을 통해 관세를 회피한 혐의로 조사를 받았습니다.
중국: 국가세무총국은 2025년 제15호 공고를 발표하여 인터넷 플랫폼이 세무 당국에 판매자의 신원 및 소득 데이터를 분기별로 보고하도록 요구함으로써 "3 in 1"의 공식 시행을 알렸습니다.穿透式” 규제(플랫폼, 소득, 신원)穿透).
유럽: 독일 세무 당국은 판매자에게 2018~2021년 VAT 세금(42만 위안에서 수천만 위안까지)을 환급할 것을 요구했으며, 등록이 취소된 법인도 추적을 받았습니다.
II. 일반적인 사례 및 처벌 결과
심천 전자상거래 회사: 소득 은닉 혐의로 처벌받아 체납세금 5,671만 8,500위안, 벌금 3,903만 700위안, 총 9,574만 9,200위안을 부과받았습니다.
랴오닝 회사: 수출세 환급금 2억 1,200만 위안을 사기로 취득하기 위해 수출 절차를 조작하여 환급금을 회수하고 동일한 금액의 벌금을 부과했습니다.
선전시 회사: "리튬 배터리"라는 이름으로 "납산 배터리"를 수출하여 1억 4,900만 위안의 수출세 환급금을 사기로 취득, 환급금을 환급받고 환급액의 100%에 해당하는 벌금을 부과받았습니다.
III. 일반적인 산업 문제 및 위험
사기성 송장 발행(특히 VAT 특별 송장은 최대 종신형에 처해질 수 있음).
소득 은폐(청구되지 않은 수익을 기록하거나 신고하지 않음).
악의적으로 소득을 나누고, '수출 주문 매수'에 가담하고, 세금 ID와 가격을 위조합니다.
수출세 환급 사기(문서 위조, 제품명 허위표시 등).
IV. 새로운 규제 요건
중국 공고 제15호: 플랫폼은 판매자 신원, 분기별 소득(환급금 포함), 그리고 관련 당사자 정보(예: 라이브 스트리밍 에이전시와 진행자 간의 관계)를 보고해야 합니다. 해외 플랫폼의 국내 에이전트도 이를 준수해야 합니다.
중국 공고 제17호: 수출 대행업체는 반드시 "수출 대행 기업 수출 위탁 현황 요약"을 제출해야 합니다. 실제 화물 소유자를 잘못 식별할 경우 13%의 부가가치세가 추가될 수 있습니다.
미국 국세청(IRS): 전자상거래 판매는 주요 법 집행 분야입니다. FBA 창고를 이용하거나 미국 상표를 등록한 판매자는 소득세가 부과됩니다(신고하지 않은 판매자는 30%의결정하다(여러 해에 걸친 매출세와 소급 지불에 대한 세금).
유럽 VAT: 엄격한 역사적 세금 회수, 등록 취소 후에도 법인에 대한 세금 회수가 추진됩니다.
V. 업계 대응 및 정상회담 이니셔티브
Lingxing Cross-Border E-commerce Summit(9월 17일, 선전)은 다음을 포함한 규정 준수 전략에 중점을 둡니다.
글로벌 규제 강화에 따른 규정 준수 경로(Deloitte 세무 파트너가 공유)
글로벌 브랜드 확장, AI 기술, 자본 통찰력 등의 차원입니다.
3,000개 이상의 국경 간 기업이 참여하여 성장 병목 현상을 해소하기 위한 전략을 논의할 것으로 예상됩니다.
핵심 결론:
국경 간 전자상거래는 "포괄적인 규정 준수" 시대로 접어들었습니다. 강화된 투명성 조치로 글로벌 규제가 강화되고 있습니다. 기업은 세금 사기, 소득 은닉 등 전통적인 위반 행위를 피하고, 새로운 규정에 적극적으로 적응하며, 업계 협력을 통해 규정을 준수하는 개발 경로를 모색해야 합니다.
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게시 시간: 2025년 9월 4일
